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《萬(wàn)源市市屬?lài)?guó)有及國(guó)有控股企業(yè)出借資金和擔(dān)保監(jiān)督管理規(guī)定》已經(jīng)市人民政府同意，現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行。
萬(wàn)源市人民政府辦公室
2021年4月12日
萬(wàn)源市市屬?lài)?guó)有及國(guó)有控股企業(yè)
出借資金和擔(dān)保監(jiān)督管理規(guī)定
第一條 為依法履行國(guó)有資產(chǎn)出資人職責(zé)，規(guī)范市屬?lài)?guó)有及國(guó)有控股企業(yè)資金出借和擔(dān)保行為，防止國(guó)有資產(chǎn)流失，確保國(guó)有資產(chǎn)安全，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》《中華人民共和國(guó)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》等法律法規(guī)的規(guī)定，結(jié)合我市實(shí)際，制定本規(guī)定。
第二條 本規(guī)定所稱(chēng)的市屬?lài)?guó)有及國(guó)有控股企業(yè)，是指萬(wàn)源市財(cái)政局（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“市財(cái)政局”）直接監(jiān)管并履行出資人職責(zé)的企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“市屬企業(yè)”）。
第三條 市屬企業(yè)出借資金和擔(dān)保行為適用本規(guī)定。主營(yíng)業(yè)務(wù)為擔(dān)保、小額貸款、典當(dāng)、融資租賃及從事單項(xiàng)轉(zhuǎn)借業(yè)務(wù)的企業(yè)除外。
第四條 市屬企業(yè)出借資金和擔(dān)保事項(xiàng)經(jīng)企業(yè)黨組織會(huì)議或董事會(huì)審議決策后報(bào)市財(cái)政局審批或備案。
第五條 市屬企業(yè)之間出借或擔(dān)保100萬(wàn)（含100萬(wàn)）以上的，出借方企業(yè)在履行內(nèi)部決策后報(bào)市財(cái)政局履行審核批準(zhǔn)程序。
市屬企業(yè)之間出借或擔(dān)保100萬(wàn)以?xún)?nèi)的，企業(yè)在履行內(nèi)部決策并形成決議5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)市財(cái)政局備案。
第六條 市屬企業(yè)向全資子企業(yè)出借資金或提供擔(dān)保的，由企業(yè)在履行內(nèi)部決策后實(shí)施。
第七條 市屬企業(yè)向控股的國(guó)有全資子企業(yè)出借資金或提供擔(dān)保的，報(bào)市財(cái)政局備案。
市屬企業(yè)向控股的混合所有制子企業(yè)出借資金或提供擔(dān)保的，報(bào)市財(cái)政局履行審核批準(zhǔn)程序。
第八條 市屬企業(yè)向參股企業(yè)出借資金或提供擔(dān)保，企業(yè)在履行內(nèi)部決策后報(bào)市財(cái)政局履行審核批準(zhǔn)程序，報(bào)送材料包括以下內(nèi)容：
（一）出借資金或擔(dān)保請(qǐng)示文件（含企業(yè)有關(guān)決策文件、可行性分析、風(fēng)險(xiǎn)防控分析、出借資金來(lái)源及說(shuō)明）；
（二）借款或被擔(dān)保企業(yè)經(jīng)審計(jì)的近三年財(cái)務(wù)報(bào)告、征信報(bào)告；
（三）市委、市政府及上級(jí)有關(guān)部門(mén)批復(fù)文件等；
（四）涉及反擔(dān)保事項(xiàng)的合同（協(xié)議）及相關(guān)擔(dān)保質(zhì)押等登記資料，事后報(bào)市財(cái)政局備案；
（五）市財(cái)政局認(rèn)為必要的其他材料。
第九條 市屬企業(yè)不得向無(wú)產(chǎn)權(quán)關(guān)系的非國(guó)有企業(yè)和自然人出借資金或提供擔(dān)保（含委托貸款）。本規(guī)定第十條情形除外。
第十條 涉及農(nóng)民工工資撥付的緊急特殊情況，市屬企業(yè)向無(wú)產(chǎn)權(quán)關(guān)系的非國(guó)有企業(yè)出借資金，在履行內(nèi)部決策后報(bào)市財(cái)政局履行審核批準(zhǔn)程序，報(bào)送材料包括以下內(nèi)容：
（一）出借資金請(qǐng)示文件（含企業(yè)有關(guān)決策文件、出借資金來(lái)源及說(shuō)明、還款來(lái)源及保障情況）；
（二）市委、市政府及上級(jí)有關(guān)部門(mén)批復(fù)文件等；
（三）市財(cái)政局認(rèn)為必要的其他材料。
除以上情況外，市屬企業(yè)不得向所承擔(dān)項(xiàng)目的工程承建方出借資金。
第十一條 市屬企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)資金出借和擔(dān)保管理，建立健全規(guī)范企業(yè)借款和擔(dān)保行為的具體制度，并報(bào)市財(cái)政局備案。
第十二條 企業(yè)應(yīng)對(duì)所有上報(bào)材料的真實(shí)性負(fù)責(zé)。企業(yè)以化整為零、提供虛假材料等不正當(dāng)手段取得核準(zhǔn)文件的，由市財(cái)政局撤銷(xiāo)對(duì)該項(xiàng)目的核準(zhǔn)，并追究相關(guān)人員責(zé)任。
第十三條 市屬企業(yè)應(yīng)審慎出借資金和擔(dān)保行為，加強(qiáng)對(duì)借款債務(wù)人財(cái)務(wù)狀況和擔(dān)保項(xiàng)目的跟蹤和監(jiān)控，將風(fēng)險(xiǎn)管理作為企業(yè)實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理、加強(qiáng)廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控、防止國(guó)有資產(chǎn)損失的重要內(nèi)容。
第十四條 強(qiáng)化企業(yè)出借資金和擔(dān)保的主體責(zé)任，建立完善的科學(xué)決策和責(zé)任追究制度。對(duì)企業(yè)不按“三重一大”決策規(guī)定進(jìn)行決策、對(duì)風(fēng)險(xiǎn)提示不予重視或存在違反本規(guī)定的其他行為，未造成國(guó)有資產(chǎn)損失的，市財(cái)政局予以通報(bào)批評(píng)并責(zé)令其限期糾正；造成國(guó)有資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重后果的，依照相關(guān)規(guī)定予以處理，構(gòu)成犯罪的依法移交司法機(jī)關(guān)處理。
第十五條 市屬企業(yè)每年底前向市財(cái)政局報(bào)告國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管工作時(shí)，應(yīng)一并報(bào)告借出資金和擔(dān)保管理情況。
本規(guī)定自發(fā)布之日起30日后施行，有效期5年。本規(guī)定施行前有關(guān)文件與本規(guī)定不一致的，按照本規(guī)定執(zhí)行。
財(cái)政局：《萬(wàn)源市市屬?lài)?guó)有及國(guó)有控股企業(yè)出借資金和擔(dān)保監(jiān)督管理規(guī)定的通知》解讀
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